Etude financière

En lien, l'intégralité de l'étude financière de la SARL Bulles & Bill, dont chaque feuille de calcul fait l'objet d'un billet dédié dans ce blog :
- Visualisable via Google Documents,
- En page web,
- Téléchargeable en pdf ou en xls.

Données & Seuil de rentabilité

Ci-dessous l'ensemble des données utilisées pour déterminer les éléments nécessaires à l'établissement de ce Business Plan.

Certaines de ces données sont comptées comme des charges fixes ou variables afin de calculer le Seuil de Rentabilité de notre entreprise.

Le seuil de rentabilité caractérisant le Chiffre d'Affaire critique de notre société, Bulles & Bill sera considérée comme rentable si son CA est supérieur à cette somme.

Tableau d'emprunt

Nous avons souscrit à un emprunt de 30000€ pour un taux d'intérêt de 3,55% que nous comptons rembourser en 60 mois, soit 5 ans.  Cette somme s'ajoutera aux 30000€ d'apport des associés soit 60000€ de capital total.

Nous nous adresserons pour cela au Crédit Agricole situé au 75 Boulevard Saint Germain 75005 Paris.

Ci-dessous la simulation de notre remboursement d'emprunt :

Tableau d'amortissements

Ci-dessous le tableau de nos amortissements sur 5 ans.
Seuls sont pris en compte les valeurs des articles supérieurs à 500 €.
Source : apce.com                                         

Afin de calculer la perte annuel de nos biens à amortir, nous avons réalisé un tableau recensant, pour chacune de nos données, la somme des annuités, le taux d'amortissement etc ; ce qui nous permet de déterminer, pour les 5 années à venir nos dotations en amortissements.

Nous nous sommes fiés pour les durées d'amortissement de chaque article aux standards existants sur le marché.

Bilan

Ci-dessous le bilan sur les 4 et 5 premières années, le CET (ou la taxe professionnelle) étant calculé à partir du Résultat Net de l'année 2015, il n'y a pas de valeur d'où un bilan non équilibré pour l'année 2014.

Comme nous ne réglons nos fournisseurs qu'à M+2 et que nous sommes systématiquement payés au comptant, nous n'avons pas de créances client.

Compte de résultat

Ci-dessous le compte de résultat de l'entreprise Bulles & Bill sur 5 ans.

Budget de trésorerie

Ci-dessous le budget de trésorerie sur 5 ans de notre projet.

Nous avons pris possession de nos locaux le 1er Janvier 2010. Les travaux d'aménagement ayant duré tout le mois, nous avons inauguré Bulles & Bill, le 1er Février 2010, d'où les premières sommes engrangées pour la lecture de BD et la vente de viennoiseries.

Le fait de payer tous nos fournisseurs à M+2 nous rend dans les 2 premiers mois extrêmement bénéficiaires...

Budget de trésorerie Année 1

Budget de trésorerie Année 2

Budget de trésorerie Année 3

Budget de trésorerie Année 4

Budget de trésorerie Année 5

Budget de trésorerie Année 6

Plan de financement initial

Ci-dessous le Plan de financement initial de la SARL Bulles & Bill...

Nous ne payons nos fournisseurs qu'à 60 jours et, du fait de notre activité, nous sommes payés par nos clients au comptant d'où l'absence de créances clients dans le calcul du Besoin en Fond de Roulement.

Fournisseurs

Les librairies du quartier latin et les Maisons d'Édition  sont nos principaux fournisseurs en BD ;

cela afin d'être perçu, par les premiers, comme des partenaires au lieu de concurrents et, pour les deuxièmes, de bénéficier d'avant-premières, d'éditions limitées et surtout dune très grande diversité de BD.

Album
Dargaud

Le Lombard
Glénat

Soleil

Dupuis

Delcourt

Casterman

Fluide Glacial

Les Humanoïdes Associés

Panini

Pika

Soleil Manga

Xiao Pan
...

Sources :
Album
AApoum Baapoum
Sites internet des maisons d'édition

Nous avons aussi établi une liste des BD disponibles à la lecture au sein de Bulles & Bill. Elle est régulièrement mise à jour, visualisable et téléchargeable par n'importe quel intéressé.


Nous nous fournissons chez un grossiste pour tout se qui est :
alimentation, gobelets, serviettes en papier, fournitures consommables...

Nous avons pour objectif d'utiliser un maximum de produits issus du commerce équitable et de l'agriculture biologique.

Source :
metro.fr


Nous évaluons nos fournisseurs,
en fonction de leurs délais, leur qualité de SAV, leurs capacités à respecter nos exigences, leurs implications dans une démarche de commerce équitable ou biologique.

Ressources Humaines

Les premières années nous fonctionnerons avec 3 employés polyvalents (les 3 gérants).

Nous aurons pour missions :

• la direction du magasin
• la communication
• la comptabilité
• l'entretien du magasin
• l'aménagement du magasin
• l'accueil et la fidélisation des clients
• la logistique (suivi des stocks, réapprovisionnements, gestion des fournisseurs...)
• les démarches administratives et réglementaires

Répartition des tâches applicables aux gérants jusqu'à l'ouverture de Bulles and Bill :

Après avoir remboursé notre emprunt (fin de 5ème année d'exploitation) nous envisageons, selon les périodes, d'engager des étudiants en CDD temps partiel moins de 26h / semaine.

Ce type de contrat implique des réductions de charges patronales.

Nos employés auront pour missions :

• l'accueil et la fidélisation des clients
• l'entretien du magasin
• les réapprovisionnements

Source :
urssaf.fr

Matrice SWOT

Voici nos principales Menaces, Opportunités, Forces et Faiblesses 

Conclusion :
Notre projet est novateur, il comporte néanmoins certains points où nous (les gérants) devrons être très vigilants.

Adresse

Bulles and Bill

28 rue Saint Jacques 75005 PARIS

Tel : 01 43 26 XX XX

Fax : 01 43 26 XX XX

MÉTRO

Ligne 10 : Saint Michel, Cluny la Sorbonne ou Maubert-Mutualité
Ligne 4 : Saint Michel
RER B : Saint Michel Notre Dame ou Luxembourg
RER C : Saint Michel Notre Dame
BUS : 63, 87, 86, 27, 85, 38, 96, 21, 24, 84, 89

Proche de :

• Université de la Sorbonne
• Université Paris Descartes
• École nationale supérieur des Beaux-Arts
• Lycée Louis-le-Grand
• Lycée Abbé Grégoire

Voici l'annonce immobilière que nous avons trouvée :

Location ou cession local commercial Paris

Local commercial bien situé, quartier Latin, Saint Michel, Boulevard Saint Germain, Notre Dame, la Sorbonne, les facultés.

Rue Saint Jacques. Bail neuf 3/6/9.

Rez de chaussée 150m² ; sous sol 50m² (pour réserves, archives...).

Conviendra pour grandes enseignes, toutes activités commerciales y compris restauration, nouveau concept, formule rapide...

Prix : 2 500€ / mois  (hors charges)

Renseignements tel : 06 34 40 XX XX  fax : 01 46 34 XX XX

Le contrat de location que nous avons signé laisse à la charge du propriétaire, l'aménagement des installations électriques, la plomberie ainsi que les sanitaires. Il ne nous reste donc dans les travaux d'aménagement que la décoration, les sols et l'installation de nos meubles. Nous comptons donc investir la somme de 1000 € pour les travaux d'aménagement (hors achat du mobilier).

Statuts juridiques

Extraits de certains articles des statuts juridiques de la société Bulles and Bill :

Bulles and Bill


Société à responsabilité limitée au capital de 30 000 euros
Siège social : 28 rue Saint Jacques 75005 PARIS 




Les associés :
M. Julien F., 22 rue des Jardins 75005 PARIS
Melle M. A., 3 rue de la Pépinière 75005 PARIS
Melle F. M., 16 avenue des Vignes 75005 PARIS



Ont établi :

Article I Forme
La société est à responsabilité limitée. Elle est régie par les lois en vigueur, notamment les articles L 223-1 et suivants et R. 210-1 et suivants du Code de commerce.

Article II Objet
Lieu payant pour la lecture de bandes dessinées, avec la possibilité de boire des boissons, manger des viennoiseries et des sandwich.

Article III Dénomination sociale
La dénomination sociale de la société est Bulles and Bill SARL

Article IV Siège social
Le siège social est situé : 28 rue Saint Jacques 75005 PARIS


Article V Exercice social
Chaque exercice social a une durée d’une année qui commence le 1er Janvier de l’année N et finit le 31 Décembre de l’année N.

Article VI Durée
La durée de la société est fixée à 99 ans à compter de son immatriculation au Registre du commerce et des sociétés, sauf prolongation ou dissolution anticipée.

Article VII Apports
Les associés apportent à la société la somme de 30 000 euros, soit :
M. Julien F., né le 06/03/1987, une somme de 10 000 euros
Melle M. A., née le 26/07/1986, une somme de 10 000 euros
Melle F. M., née le 28/10/1971, une somme de 10 000 euros

La totalité de ces apports en espèces, soit la somme de 30 000 euros, a été déposée au crédit du compte n° 18706 00000 7513577XXXX XX ouvert au nom de Bulles and Bill, auprès du Crédit Agricole, 76 boulevard Saint Germain 75005 PARIS

Article VIII Capital social

Le capital social est fixé à la somme de 30 000 euros. Il est divisé en 300 parts égales d’un montant de 100€ chacune, entièrement libérées, souscrites en totalité par les associés et attribuées à chacun d’eux à proportion de leurs apports respectifs, soit :
M. Julien F., 100 parts
Melle M. A., 100 parts
Melle F. M., 100 parts



Sources :
apce.com
pme.gouv.fr

Voici le document complet (lien pdf)
Voici le document complet (en images) :

 

Tarifs

Prix de vente en euro (TTC) :

                Accès 1h*  3,00€

                Carte** 10h  25,00€

               * heure indivisible, toute heure commencée est due

               ** carte valable 1 an à compter de la date d'activation 

Les boissons (soft, café, thé, chocolat chaud) sont gratuites et  illimitées*.
Viennoiserie à partir de 1,50€

*Dans la limite du raisonnable ; réservé aux personnes ayant payées l'accès à Bulles and Bill.

Nos tarifs sont très attractifs comparé à notre concurrent direct.
Nous avons mis les boissons en illimité afin de nous aligner à l'offre de notre concurrent.